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                                                                                  17 2018-01

                                                                                  太阳城官网_鸿博股份有限公司通告(系列)

                                                                                  责任编辑:太阳城官网   文章来源:网络整理

                                                                                  证券代码:002229 证券简称:鸿博股份 通告编号:2017-050

                                                                                  鸿博股份有限公司

                                                                                  关于对深圳证券买卖营业所

                                                                                  2016年年报问询函回覆的通告

                                                                                  本公司及董事会全体成员担保信息披露的内容真实、精确、完备,没有卖弄记实、误导性告诉或重大漏掉。

                                                                                  鸿博股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)于克日收到深圳证券买卖营业所中小板打点部《关于对鸿博股份有限公司2016年年报的问询函》(中小板年报问询函【2017】第222号)(以下简称“问询函”),公司就问询函相干事项举办了具体的观测和说明,现将回覆内容通告如下:

                                                                                  1、2017年4月15日,你公司披露《关于前期管帐过错矫正的通告》,称你公司于2015年12月收购北京科信盛彩投资有限公司100%股权并间接节制北京中科彩技能有限公司51%股权,公司在体例2015年度归并财政报表及母公司财政报表时对商誉及两边债权债务简直认存在过错。为此,你公司对2015年归并报表及母公司报表、2016年第一季度归并报表及母公司报表、2016年半年度度归并报表及母公司报表、2016年第三季度归并报表及母公司报表中商誉、其他应收款、其他应付款、资产总额、欠债总额、归属于母公司全部者权益等科目金额举办了矫正。我部对此高度存眷,请声名以下题目:

                                                                                  (1)请团结你公司上述科目标内部节制制度环境,声名相干管帐核算制度的执行环境,你公司未实时发明上述管帐过错的缘故起因及公道性。

                                                                                  【公司回覆】:

                                                                                  2015年12月,公司与天津华科创业投资合资企业(有限合资)(以下简称“天津华科”)、新疆通泰股权投资有限合资企业(以下简称“新疆通泰”)签署了股权转让协议及股权转让增补协议,收购北京科信盛彩投资有限公司(以下简称“科信盛彩”)100%股权,并间接节制北京中科彩技能有限公司(以下简称“中科彩”)51%股权。

                                                                                  公司于2016年3月29日在巨潮资讯网上通告了《关于北京中科彩技能有限公司2015年度业绩理睬实现环境的声名》,按照致同管帐师事宜所(非凡平凡合资)审计并出具的无保存意见的《审计陈诉》(致同审字(2016)第351FC0102号),北京中科彩公司2015年实现税后净利润38,900,063.93元,扣除很是常性损益后的净利润为24,681,313.95元,未实现业绩理睬。 2016年6月1日,公司就业绩赔偿环境致函天津华科、新疆通泰,要求付出业绩赔偿款,公司于2016年6月5日收到天津华科的回函,天津华科在回函中仅罗列了未能完成业绩的环境,未对两边的债权债务金额举办确认。

                                                                                  公司于每个资产欠债表日由财政部分对上述报表科目举办复核,内部审计部分举办内部审计;但因为未能取得对方的回函确认,且本次股权转让协议及增补协议中涉及到收购前盈余公积归属、原股东需补足科信盛彩恒久股权投资与净资产的差额及业绩赔偿等伟大条款,故导致2015年归并报表及母公司报表、2016年第一季度归并报表及母公司报表、2016年半年度度归并报表及母公司报表、2016年第三季度归并报表及母公司报表呈现过错。

                                                                                  综上,基于买卖营业条款伟大性及买卖营业两边的缘故起因,公司未能实时发明前期管帐过错;公司凭证内部节制制度,严酷执行管帐核算制度,在发明前期管帐过错后实时对相干科目举办从头核算,并推行响应的审批措施和信息披露任务,本次管帐过错的矫正具有公道性。

                                                                                  (2)你公司披露的《2016年度内部节制评价陈诉》中称陈诉期内公司不存在财政陈诉内部节制重大缺陷、重要缺陷。请你公司对财政陈诉内部节制举办严酷核查,声名上述评价陈诉中是否已充实思量上述管帐过错矫正并做出客观、精确的评价,以及你公司财政陈诉内部节制是否存在重大缺陷、重要缺陷。请年审管帐师颁发专项意见。

                                                                                  【公司回覆】:

                                                                                  (1)公司财政陈诉相干内部节制流程为:按照《财政打点制度》,财政勾当中的全部管帐凭据、账务处理赏罚、报表体例,须经审核审验,管帐职员认真考核与本身经管账务有关的外来原始凭据,并按照考核无误的原始凭据体例记账凭据,做到账账、账证、账实、账表符合,设专人认真记账凭据考核,或交错考核记账凭据。

                                                                                  按照公司《内部审计制度》关于财政陈诉的内部节制:第二十条,内部审计部分该当以营业环节为基本开展审计事变,并按照现实环境,对与财政陈诉和信息披露事宜相干的内部节制计划的公道性和实验的有用性举办评价。第三十条,内部审计部分该当将重要基建项目、对外投资、购置和出售资产、对外包管、关联买卖营业、召募资金行使、信息披露事宜等事项相干内部节制制度的完备性、公道性及着实施的有用性作为搜查和评估的重点。

                                                                                  公司财政陈诉的体例均严酷凭证内部节制流程的相干划定举办,凭据、账簿经相干复核后形成财政陈诉;财政陈诉经财政部分体例完成,由财政司理、财政总监考核,并经内审部分审计后报送审计委员会,最后经董事会核准对外报出。

                                                                                  (2)内部节制缺陷认定尺度:公司确定的财政陈诉内部节制缺陷评价的定量尺度为:定量尺度以业务收入、资产总额作为权衡指标。

                                                                                  内部节制缺陷也许导致或导致的丧失与利润表相干的,以业务收入指标权衡。假如该缺陷单独或连同其他缺陷也许导致的财政陈诉错报金额小于业务收入的0.5% ,则认定为一样平常缺陷;假如高出业务收入的0.5%但小于1%,则认定为重要缺陷;假如高出业务收入的1%,则认定为重大缺陷。

                                                                                  内部节制缺陷也许导致或导致的丧失与资产打点相干的,以资产总额指标权衡。假如该缺陷单独或连同其他缺陷也许导致的财政陈诉错报金额小于资产总额0.5%,则认定为一样平常缺陷;假如高出资产总额的0.5%但小于1%,则认定为重要缺陷;假如高出资产总额1%,则认定为重大缺陷。

                                                                                  (3)前述管帐过错矫正未影响公司策划成就、未导致公司资产产生丧失,但归并报表调减商誉32,901,138.73元、调增其他应收款30,728,757.19元,调减其他应付款2,172,381.54元;综合导致归并报表资产总额镌汰2,172,381.54元,欠债总额镌汰2,172,381.54元,未影响归属于母公司全部者权益;综合调解资产总额2,172,381.54元,占2015年尾矫正前资产总额2,045,808,713.60元的0.11%,小于0.5%;导致母公司报表调增恒久股权投资20,368,842.92元,调减其他应收款20,368,842.92元。未导致母公司资产总额、欠债总额及全部者权益变换。

                                                                                  综上所述,我公司已推行相干的内部节制流程,且前述管帐过错未高出资产总额的0.5%,未到达内部节制重大缺陷、重要缺陷的尺度。公司在体例《2016年度内部节制评价陈诉》已充实思量上述管帐过错矫正的影响并做出客观、精确的评价,财政陈诉内部节制不存在重大缺陷、重要缺陷。

                                                                                  【管帐师回覆】:

                                                                                  按照中国注册管帐师协会体例的《内部节制审计事变稿本体例指南》第七章内部节制缺陷评价相干内容如下: